Le statut de petite entité n’est pas transposable : réductions de taxes de brevets à l’OEB, au JPO, au MOIP coréen et à la CNIPA

Résumé : Les statuts de « petite entité » et de « micro-entité » ne sont pas des caractéristiques transposables d’un déposant. Ce sont des catégories du droit américain, propres à certaines demandes et certains brevets devant l’United States Patent and Trademark Office (« USPTO »). Une société payant les taxes de petite entité n’obtient pas automatiquement de réduction correspondante à l’Office européen des brevets (« OEB »), au Japan Patent Office (« JPO »), au ministère coréen de la Propriété intellectuelle (« MOIP ») ou à la China National Intellectual Property Administration (« CNIPA »). À l’inverse, un déposant trop grand, trop expérimenté ou autrement inadmissible à une réduction américaine peut satisfaire aux règles étrangères distinctes fondées sur une politique, une catégorie de déposant ou un besoin financier.

Les systèmes ont néanmoins des analogues fonctionnels. L’OEB offre désormais une réduction de 30% de certaines taxes aux micro-entités admissibles ayant peu de dépôts récents. Le Japon prévoit des réductions ou exonérations ciblées, souvent avec des taxes ramenées à la moitié ou au tiers de leur montant, pour certains particuliers, petites entreprises, startups, universités et organismes de recherche. La Corée lie les réductions à la catégorie juridique du déposant, avec des avantages importants pour les inventeurs déposant personnellement et les PME admissibles. La Chine utilise des seuils de revenu et de bénéfice imposable, plutôt qu’un statut formel de petite ou micro-entité.

Le statut tarifaire doit donc être analysé office par office, demande par demande et taxe par taxe. Avant de budgéter ou payer un taux réduit, le conseil doit vérifier titulaires de droits, entités liées, historique des dépôts, revenus ou données fiscales, justificatifs et délais.

I. Introduction

La budgétisation transfrontalière commence souvent par une question trompeusement simple : « le déposant est-il une petite entité ? » Elle est incomplète hors des États-Unis. Chaque office définit son objectif, les déposants admissibles, les taxes couvertes, les preuves et la date pertinente. Un statut déclaré dans une demande nationale américaine ne se transmet ni par la Convention de Paris ni par le PCT et ne lie pas un office étranger ou régional.

Le mot « équivalent » exige donc de la prudence. Aucun des systèmes OEB, JPO, MOIP ou CNIPA n’équivaut exactement aux deux catégories américaines. La comparaison la plus proche est fonctionnelle : chaque office réduit certaines taxes officielles pour certains déposants, mais avec des critères sensiblement différents. Les conséquences sont particulièrement importantes pour les groupes multinationaux, startups d’inventeurs, programmes universitaires de transfert de technologie et demandes dont la titularité change pendant l’examen.

Les systèmes étrangers étant plus faciles à comprendre par contraste, cet article explique d’abord les statuts américains aux conseils exerçant principalement en Europe, en Chine, en Corée ou au Japon. Il examine ensuite les mécanismes les plus proches dans les quatre autres systèmes.

II. États-Unis : les régimes de petite et de micro-entité

Les États-Unis utilisent deux catégories tarifaires propres à chaque demande : petite et micro-entité. Une petite entité admissible obtient 60% de réduction sur la plupart des taxes de brevet USPTO ; une micro-entité admissible, 80%. 35 U.S.C. § 41(h)(1); U.S. Patent & Trademark Off., Save on Fees with Small and Micro Entity Status (July 27, 2023). Les réductions couvrent de nombreuses taxes de dépôt, recherche, examen, délivrance, recours et maintien en vigueur, mais pas nécessairement chaque taxe ; il faut donc consulter le barème actuel pour celle concernée.

A. Statut de petite entité

Le statut est disponible pour trois catégories de titulaires de droits :

Un inventeur ou autre particulier n’ayant ni transféré ni concédé sous licence les droits dans l’invention, ni pris l’engagement de les transférer, à une partie qui n’est pas elle-même petite entité ;

Une petite entreprise satisfaisant au critère de taille de la Small Business Administration pour les taxes de brevet ; ou

Un organisme sans but lucratif admissible.

37 C.F.R. § 1.27(a)(1)–(3) (2026).

Pour une entreprise, le critère numérique habituel est de ne pas dépasser 500 salariés, en incluant ceux des entités liées. 13 C.F.R. § 121.802(a) (2026). L’affiliation dépasse le nom formel de société mère ou filiale : elle peut résulter du contrôle ou du pouvoir de contrôle d’une entité sur une autre, ou d’un tiers sur les deux. Titularité, direction, liens antérieurs, contrats et ensemble des circonstances peuvent compter. La Small Business Administration compte les salariés des entités liées nationales et étrangères. 13 C.F.R. § 121.103(a) (2026).

La règle importe particulièrement pour les déposants étrangers. Une filiale étrangère de cinquante salariés n’est pas nécessairement admissible si elle est contrôlée par un groupe multinational dont l’effectif agrégé dépasse 500. À l’inverse, ni résidence ni nationalité américaine n’est exigée : particuliers, entreprises, universités et autres organismes admissibles peuvent revendiquer le statut quel que soit leur pays. U.S. Patent & Trademark Off., Manual of Patent Examining Procedure § 509.02(IV) (9th ed. Rev. 01.2024).

Le critère d’effectif ne suffit pas. Aucun inventeur, entreprise ou organisme ne doit avoir cédé ou concédé sous licence les droits américains de l’invention, ou s’être engagé à le faire, à une partie qui ne serait pas indépendamment petite entité. 37 C.F.R. § 1.27(a)(1)–(3). Le conseil étranger doit donc examiner contrats de travail et de recherche, développement conjoint, licences, options et obligations de cession, pas seulement le cessionnaire enregistré. Une obligation de transfert à une grande société peut exclure le statut avant même la signature formelle de la cession.

Les organismes admissibles comprennent les universités et autres établissements d’enseignement supérieur de tout pays, certains organismes américains exonérés d’impôt, les organismes scientifiques ou éducatifs sans but lucratif constitués selon le droit d’un État américain et certains organismes étrangers satisfaisant aux critères américains correspondants. 37 C.F.R. § 1.27(a)(3).

Le statut doit être déclaré pour chaque demande ou brevet bénéficiant des taxes réduites. Une nouvelle déclaration est requise pour une continuation, divisionnaire, continuation-in-part ou redélivrance ; le statut de la parente ne se transmet pas automatiquement. Une déclaration valable reste normalement en vigueur jusqu’à son retrait. L’admissibilité doit être réexaminée à l’échéance de la taxe de délivrance ou de maintien, et sa perte doit être expressément signalée : payer simplement le taux plein ne vaut pas notification suffisante. 37 C.F.R. § 1.27(c)–(g).

B. Statut de micro-entité

La micro-entité n’est pas une alternative à la petite entité. C’est une catégorie plus étroite, disponible seulement si la demande ou le brevet satisfait déjà aux conditions de petite entité. Le déposant doit ensuite relever soit de la voie du revenu brut, soit de celle de l’enseignement supérieur. 35 U.S.C. § 123; 37 C.F.R. § 1.29 (2026).

1. Voie du revenu brut

Cette voie comporte quatre conditions cumulatives :

La demande ou le brevet doit être petite entité sans recourir à l’exception particulière de licence d’utilisation au gouvernement fédéral.

Ni le déposant ni aucun inventeur ou co-inventeur ne doit avoir été nommé dans plus de quatre demandes antérieures prises en compte.

Chaque déposant et inventeur doit avoir eu, l’année civile précédente, un revenu brut ne dépassant pas le plafond actuel de l’USPTO.

Aucun déposant ou inventeur ne doit avoir cédé, concédé sous licence ou pris l’engagement de transférer une part de titularité à une entité dont le revenu brut de l’année précédente dépasse le même plafond.

35 U.S.C. § 123(a); 37 C.F.R. § 1.29(a).

Au 16 juillet 2026, le plafond est de 251 190 USD. L’USPTO le révise généralement chaque année après publication du revenu médian des ménages par le Census Bureau. Chaque déposant, inventeur et détenteur d’une part de titularité doit le respecter séparément ; leurs revenus ne sont pas additionnés sous un plafond collectif. U.S. Patent & Trademark Off., Micro Entity Status §§ 2.1, 2.3 (last updated Mar. 25, 2026).

Pour qui n’est pas contribuable américain, le revenu brut se calcule selon la définition fiscale fédérale comme si la personne déposait une déclaration américaine. C’est le revenu brut, et non le revenu brut ajusté, qui compte. Les revenus en devise étrangère doivent être convertis en dollars au taux de change moyen de l’Internal Revenue Service pour l’année civile applicable. 35 U.S.C. § 123(c); 37 C.F.R. § 1.29(c).

2. Les cinquième et sixième demandes

La limite de dépôts est souvent mal comprise. La loi exclut une personne déjà nommée dans « plus de quatre demandes déposées antérieurement » prises en compte. La demande en cours de dépôt ne s’antécède pas elle-même. La cinquième demande peut donc normalement être admissible, puisque seules quatre la précèdent.

Sous réserve d’un même inventeur unique, d’aucune exclusion applicable et du respect de toutes les autres conditions :

Le dépôt de la cinquième demande ne fait pas perdre aux quatre premières l’admissibilité au statut de micro-entité. De même, le dépôt de la sixième demande ne disqualifie pas rétroactivement l’une des cinq premières. La sixième échoue normalement au critère d’historique de la voie du revenu brut, mais ce critère reste satisfait pour les demandes antérieures. L’USPTO indique expressément que « le dépôt futur d’une sixième demande ne compromettra pas le droit au statut de micro-entité dans les cinq demandes déjà déposées ». MPEP § 509.04(a)(I)(B).

Cette conclusion ne concerne que le critère du nombre de demandes. Les premières peuvent perdre leur admissibilité pour un autre motif : hausse du revenu au-delà du plafond, transfert ou obligation au profit d’une entité non admissible, perte du statut de petite entité ou ajout d’un inventeur non admissible. Les autres conditions doivent continuer à être vérifiées aux paiements.

Le décompte comprend généralement les demandes américaines non provisoires antérieures de brevet d’invention, de dessin ou modèle et de plante ; continuations et divisionnaires ; redélivrances ; demandes PCT entrées en phase nationale américaine ; et demandes internationales de dessin ou modèle de La Haye désignant les États-Unis. Elles comptent qu’elles soient en instance, délivrées ou abandonnées et avec ou sans réduction demandée. Sont généralement exclues les demandes étrangères, provisoires américaines et PCT dont la taxe de phase nationale américaine n’a pas été payée. 37 C.F.R. § 1.29(a)(2), (b); MPEP § 509.04(a)(I)(B).

Une exclusion limitée concerne aussi la demande antérieure dont la personne a cédé, ou devait céder, tous les droits en raison d’un emploi auprès d’un ancien employeur. 35 U.S.C. § 123(b). L’exception exige un emploi antérieur ; elle ne couvre normalement pas les demandes issues de l’entreprise propre de l’inventeur.

Une fois la limite atteinte par cinq demandes prises en compte, une future demande ne peut normalement pas bénéficier de la voie du revenu brut, même si elle est elle-même d’un type exclu, telle une provisoire. L’exclusion signifie qu’elle n’augmente pas le décompte, pas qu’elle annule une limite déjà atteinte. Micro Entity Status, supra, § 2.2.

3. Voie de l’établissement d’enseignement supérieur

La seconde voie n’impose ni plafond de revenu brut ni limite de demandes. Le déposant doit être petite entité et soit recevoir la majorité de son revenu d’un établissement défini au § 101(a) du Higher Education Act, soit avoir cédé, concédé sous licence ou pris l’engagement de céder ou concéder une part de titularité de la demande particulière à un tel établissement. 35 U.S.C. § 123(d); 37 C.F.R. § 1.29(d).

Dans cette voie, l’« établissement d’enseignement supérieur » est limité à un établissement américain admissible. Cela diffère de la définition sans but lucratif de petite entité, qui peut inclure une université étrangère. Celle-ci peut donc justifier le statut de petite entité sans justifier, par sa seule qualité d’université, celui de micro-entité par l’enseignement supérieur. U.S. Patent & Trademark Off., Micro Entity Status §§ 3.2–3.4.2. La voie repose sur le déposant : il certifie la relation d’emploi ou de titularité requise ; l’université ne devient pas micro-entité du seul fait qu’elle détient la demande.

Cette voie n’utilisant pas la limite de quatre demandes antérieures, une sixième demande ou suivante qui échoue à la voie du revenu brut peut néanmoins être admissible si toutes les conditions d’enseignement supérieur sont réunies.

C. Attestation et admissibilité continue

Le statut de micro-entité doit être établi par une attestation écrite dans chaque demande ou brevet avant ou lors du premier paiement au taux réduit. L’USPTO fournit PTO/SB/15A pour le revenu brut et PTO/SB/15B pour l’enseignement supérieur. Une attestation distincte est requise pour une continuation, divisionnaire, continuation-in-part ou redélivrance. 37 C.F.R. § 1.29(e)–(f); MPEP § 509.04.

Une fois déposée, l’attestation n’a pas à être représentée à chaque taxe. L’admissibilité doit néanmoins être réévaluée à la date de chaque paiement d’une taxe de micro-entité. Si une condition cesse d’être remplie, le déposant ou titulaire doit notifier la perte du droit avant ou avec le paiement suivant et payer le taux de petite entité applicable ou le taux plein. Payer simplement davantage ne constitue pas la notification requise. 37 C.F.R. § 1.29(g)–(i).

Déposer une cinquième, voire une sixième demande n’entraîne donc aucune perte automatique du statut des premières. Elles restent admissibles au critère d’historique, mais revenu, titularité, petite entité et identité des déposants et inventeurs doivent encore être vérifiés à chaque paiement micro-entité ultérieur.

III. Office européen des brevets : un dispositif de micro-entités distinct du modèle américain

Depuis le 1er avril 2024, l’OEB propose un dispositif de réduction pour les micro-entités. Les termes ressemblent à ceux des États-Unis, mais pas les conditions. Le traitement OEB repose sur l’identité et l’activité récente de dépôt du déposant auprès de l’OEB, plutôt que sur le revenu de l’inventeur, ses dépôts américains antérieurs ou ses obligations de cession.

Le déposant peut être une personne physique, microentreprise, organisme sans but lucratif, université ou organisme public de recherche. La microentreprise doit employer moins de dix personnes et avoir un chiffre d’affaires annuel ou un total de bilan annuel ne dépassant pas 2 millions EUR. Les liens d’entreprise comptent : les effectifs et données financières d’entreprises partenaires ou liées peuvent devoir être inclus selon la méthode applicable de la Commission européenne. Les PME plus grandes ne satisfaisant pas aux limites de microentreprise sont exclues de la réduction principale. Implementing Regulations to the Convention on the Grant of European Patents r. 7a(3) (2026); European Patent Office, Guidelines for Examination pt. A-X, §§ 9.3.1, 9.4.1 (2026).

Contrairement à la réduction linguistique présentée plus loin, celle des micro-entités ne dépend ni de la nationalité, ni de la résidence, ni du principal établissement. Une personne physique ou microentreprise admissible en Chine, au Japon, en Corée ou aux États-Unis peut donc en bénéficier. European Patent Office, Guidelines for Examination pt. A-X, § 9.4.1 (2026). Le programme repose toutefois sur le déposant. En présence de plusieurs, chacun doit appartenir à une catégorie admissible et satisfaire à la limite de dépôts. EPC r. 7a(5). Un particulier admissible ne préserve pas la réduction comme codéposant nominal aux côtés d’une société inadmissible.

A. Le plafond de cinq demandes sur cinq ans

La réduction OEB vise les déposants ayant relativement peu d’expérience devant l’Office. Elle est indisponible si le même déposant a déposé au moins cinq demandes européennes ou Euro-PCT dans les cinq ans précédant la date pertinente de la demande concernée. EPC r. 7a(4).

Pour une demande européenne directe, la date pertinente est le dépôt. Pour une Euro-PCT, c’est l’entrée en phase européenne. Pour une divisionnaire, c’est la réception de celle-ci. Les demandes antérieures comptent qu’elles soient en instance, retirées, réputées retirées, rejetées ou délivrées et avec ou sans réduction. European Patent Office, Notice Concerning Fee-Related Support Measures for Small Entities ¶¶ 21–26, 2024 O.J. EPO A8.

Comme pour la limite américaine, la cinquième demande OEB peut être admissible : si seulement quatre demandes se trouvent dans les cinq ans précédents, le déposant en a déposé « moins de cinq » auparavant. La sixième ne sera normalement pas admissible si les cinq précédentes restent dans la fenêtre mobile. Contrairement au critère américain, la fenêtre OEB peut toutefois se rouvrir à mesure que des demandes dépassent cinq ans.

Le plafond se fixe normalement à la date pertinente de chaque demande ; un dépôt ultérieur ne devient pas rétroactivement antérieur à une demande déjà déposée. Les transferts compliquent la situation. Pour les paiements futurs, une demande transférée est attribuée au nouveau déposant, ce qui peut modifier le calcul pour elle et les autres demandes en instance de ce titulaire. Le nouveau déposant doit aussi fournir une nouvelle déclaration d’admissibilité. Id. ¶¶ 16, 24.

B. Montant et champ de la réduction

La réduction est de 30% de la taxe applicable : le déposant paie donc 70%, et non 30%. Rules Relating to Fees art. 14(1) (2026). Elle s’applique aux taxes suivantes :

Taxe de dépôt, y compris ses taxes de pages supplémentaires ;

Taxe de recherche européenne ou de recherche européenne complémentaire applicable ;

Taxe d’examen ;

Taxe de désignation ;

Taxe de délivrance ; et

Taxes annuelles dues sur la demande européenne en instance.

EPC r. 7a(3) ; European Patent Office, Guidelines for Examination pt. A-X, § 9.4.2 (2026).

Le programme couvre les paiements admissibles à compter du 1er avril 2024, même pour des demandes antérieures. Il ne réduit généralement pas les taxes de la phase internationale PCT avant l’entrée européenne. Si l’OEB était administration de recherche internationale, le calcul de la taxe d’examen européenne comporte toutefois une réduction supplémentaire fondée sur la taxe de recherche internationale effectivement payée. Id.

La liste de la règle 7a(3) est exhaustive. La réduction principale ne couvre ni les taxes de revendications, d’opposition, de poursuite de procédure ou de restauration, ni la validation nationale et les annuités après délivrance. Les annuités de demande sont couvertes seulement jusqu’à délivrance. Ensuite, celles d’un brevet européen classique relèvent du droit de chaque État de validation ; celles du brevet unitaire, de son régime tarifaire distinct.

C. Déclaration, preuves et conséquences d’une erreur

Le déposant doit déclarer expressément son admissibilité au plus tard au premier paiement réduit, sur le formulaire OEB 1001, le 1200 d’entrée européenne ou séparément le 1011. Une déclaration ultérieure est possible, mais la réduction ne couvre que les taxes payées après celle-ci ; aucune réduction rétroactive des taxes déjà payées au taux plein. Implementing Regulations to the Convention on the Grant of European Patents r. 7b(1) (2026); Notice Concerning Fee-Related Support Measures, supra, ¶¶ 13–18.

L’admissibilité doit exister à chaque paiement concerné. Tout changement doit être signalé au plus tard au paiement suivant. L’OEB peut contrôler et demander des justificatifs. Une déclaration incorrecte, ou un changement non signalé suivi d’un paiement réduit, signifie généralement que la taxe est réputée non payée et la demande réputée retirée. EPC r. 7b(2)–(4). Des voies de recours peuvent exister, mais imposent de combler le déficit et de satisfaire à leurs conditions propres. Une erreur limitée au plafond de cinq demandes est traitée plus souplement : l’OEB invite normalement à payer le complément sous deux mois. Notice Concerning Fee-Related Support Measures, supra, ¶¶ 19–20, 25–26.

D. Autres avantages OEB pour les « petites entités »

L’OEB conserve aussi des programmes couvrant une population plus large de « petites entités », à analyser séparément du traitement micro-entité de la règle 7a(3).

D’abord, une réduction linguistique de 30% s’applique aux taxes de dépôt et d’examen des microentreprises, PME, personnes physiques, organismes sans but lucratif, universités et organismes publics de recherche satisfaisant aux conditions géographiques et linguistiques. Le déposant doit résider ou avoir son principal établissement dans un État CBE ayant une langue officielle autre que l’anglais, le français ou l’allemand, ou être ressortissant de cet État résidant à l’étranger ; il doit déposer les documents pertinents ou la requête en examen dans cette langue admissible non officielle de l’OEB. EPC r. 7a(1)–(2) ; European Patent Office, Guidelines for Examination pt. A-X, § 9.3.1 (2026). Une société chinoise, japonaise ou coréenne n’est pas admissible du seul fait d’un dépôt dans sa langue, celles-ci n’étant pas langues officielles d’États contractants CBE.

Les réductions linguistique et micro-entité peuvent se cumuler successivement. Sur une taxe de 1 000 EUR, la première réduction de 30% donne 700 EUR et la seconde 490 EUR : une économie totale de 51%, et non 60%. Notice Concerning Fee-Related Support Measures, supra, ¶¶ 27–28.

Ensuite, les PME et autres entités de la règle 7a(2) peuvent bénéficier de la taxe de recours réduite, même trop grandes pour le programme de microentreprise et sans plafond de cinq demandes. Pour les recours déposés à compter du 1er avril 2026, elle est de 2 015 EUR au lieu de 2 925 EUR. Decision of the Administrative Council of 11 December 2025, art. 2(1), item 11, 2026 O.J. EPO A2. Un principal établissement hors d’Europe n’empêche pas à lui seul une PME autrement admissible de bénéficier de cette taxe de recours. J 0008/18, ECLI:EP:BA:2019:J000818.20190327 (EPO Legal Bd. App. Mar. 27, 2019).

Enfin, les PME, personnes physiques, organisations sans but lucratif, universités et organismes publics de recherche établis dans l’UE peuvent demander 500 EUR de compensation des traductions du brevet unitaire si la demande initiale était déposée dans une langue officielle de l’UE autre que l’anglais, le français ou l’allemand. La demande doit accompagner celle d’effet unitaire. European Patent Office, Unitary Patent Guide ¶¶ 94–98 (2024). Cette compensation comporte des restrictions de résidence ou d’établissement principal dans l’UE ; elle est donc géographiquement bien plus étroite que le programme micro-entité de la règle 7a(3).

IV. Japon : réductions par catégorie plutôt que statut transposable

Le Japon n’a pas de statut universel de petite ou micro-entité suivant automatiquement le déposant pendant la procédure. Le JPO administre plutôt des réductions et exonérations légales liées aux catégories de déposants et aux opérations tarifaires. Le fondement principal figure aux articles 109, 109-2, 195-2 et 195-2-2 de la loi sur les brevets. Patent Act, Act No. 121 of 1959, arts. 109, 109-2, 195-2, 195-2-2 (Japan).

Pour les demandes nationales relevant du système postérieur au 1er avril 2019, les principales réductions sont :

Japan Patent Office, Patent Fee Reduction/Exemption Program 1–8 (updated May 9, 2025).

« Ramenée à la moitié » signifie 50% de réduction ; « ramenée au tiers » signifie environ 66,7% de réduction. Cette distinction linguistique importe face à la « réduction de 30% » de l’OEB.

L’avantage ne réduit normalement pas la taxe initiale de dépôt japonais. Il concerne principalement la requête en examen et les taxes de brevet des années un à dix. Au-delà de la dixième, le taux ordinaire demeure. Il ne crée pas non plus de taux réduit pour toute taxe de recours, procès, prorogation ou autre procédure.

A. Taille et titularité des entreprises

La définition de PME ordinaire varie selon le secteur et peut reposer soit sur l’effectif, soit sur le capital déclaré. Une entreprise manufacturière, de construction ou de transport est généralement admissible avec au plus 300 salariés ou 300 millions JPY de capital. Les seuils sont inférieurs pour le commerce de gros, de détail et la plupart des services, avec des seuils spéciaux pour logiciels, traitement d’informations, hôtellerie et certains produits en caoutchouc. Une PME admissible ne doit généralement pas être contrôlée par de grandes entreprises. Japan Patent Office, Patent Fee Reduction/Exemption Program 2–4.

L’entreprise de « petite taille », analogue JPO le plus proche de la microentreprise, a généralement au plus vingt salariés, ou cinq dans le commerce ou les services, et doit respecter les conditions d’indépendance. Une startup constituée en société doit généralement avoir au plus dix ans, un capital ou total d’apports ne dépassant pas 300 millions JPY et ne pas être contrôlée par une grande entreprise. Une startup individuelle doit généralement avoir au plus dix ans. Id. at 3–5.

Ces règles de détention comptent. Une entreprise peut respecter effectifs et capital mais être exclue si une grande entreprise détient au moins la moitié du capital ou plusieurs grandes entreprises au moins les deux tiers ensemble. Il faut examiner la répartition du capital et les liens d’entreprise, pas seulement les salariés.

B. Les déposants étrangers peuvent être admissibles

Les réductions principales ne sont pas catégoriquement réservées aux Japonais. Sociétés et entreprises individuelles étrangères peuvent relever des PME, startups, entreprises de petite taille ou PME orientées R&D selon des critères substantiellement identiques. Universités et chercheurs étrangers peuvent aussi être admissibles s’ils équivalent aux institutions ou fonctions japonaises définies. Japan Patent Office, Patent Fee Reduction/Exemption Program 8.

Les équivalents étrangers de coopératives et organismes sans but lucratif doivent respecter des exigences supplémentaires d’organisation, notamment personnalité morale et documents constitutifs. Les particuliers étrangers demandant une réduction de taxes de brevet fondée sur des critères fiscaux sont évalués selon des revenus équivalents prescrits. Le JPO indique actuellement moins de 1,5 million JPY pour l’équivalent de l’exonération municipale, moins de 2,5 millions JPY pour l’exonération d’impôt sur le revenu et moins de 2,9 millions JPY de revenus immobiliers et professionnels admissibles pour l’entrepreneur individuel exonéré d’impôt d’entreprise. Japan Patent Office, Fee-Reduction System for Cases in Which Examination Was Requested on or After April 1, 2019 Q.1 (updated May 9, 2025) (Japanese).

Certaines catégories sont intrinsèquement nationales et indisponibles aux étrangers : aide publique japonaise, certains établissements administratifs indépendants, TLO japonais agréés et reconstruction de Fukushima. Id. Un étranger ne doit donc présumer ni que toutes les réductions sont nationales, ni que chaque catégorie japonaise possède un équivalent étranger.

C. Le plafond annuel de 180 demandes

Depuis le 1er avril 2024, certaines réductions d’examen sont limitées à 180 demandes par déposant et exercice japonais, du 1er avril au 31 mars. Le plafond concerne PME ordinaires, PME orientées R&D, PME exonérées d’impôt sur les sociétés, particuliers exonérés d’impôt sur le revenu et entrepreneurs individuels exonérés d’impôt d’entreprise. Japan Patent Office, Notice Concerning Revision of the Examination-Request-Fee Reduction System §§ 2–3 (Jan. 31, 2024) (Japanese).

Les entreprises de petite taille, startups admissibles, particuliers d’aide publique ou exonérés d’impôt municipal, établissements académiques et de recherche prescrits et PME Fukushima sont hors plafond. La limite concerne seulement la requête en examen, sans plafonner les réductions des taxes de brevet. Id. §§ 2–4.

Le décompte se fait par déposant. Une demande conjointe compte une fois pour chaque codéposant demandant une réduction plafonnée. Une demande ensuite abandonnée, retirée ou remboursée de sa taxe d’examen reste généralement comptée. Une réduction à la requête en examen puis sur des taxes supplémentaires dues à davantage de revendications ne recompte pas la demande pour le même déposant. La 181e requête approuvée entraîne normalement une invitation au paiement plein. Id.

D. Titularité conjointe et réduction proportionnelle

Le Japon diffère sensiblement de l’OEB en cas de titulaires admissibles et non admissibles mêlés. À l’OEB, tous doivent satisfaire à la règle 7a. Au JPO, le montant réduit se calcule généralement selon la part de chaque déposant admissible.

Si deux déposants détiennent chacun la moitié, que l’un paie au taux ordinaire et l’autre bénéficie d’une réduction de moitié, le total dû est trois quarts du taux ordinaire : une moitié au taux plein, plus la moitié de la demi-part restante. Le dépôt de requête en examen ou de paiement doit identifier la partie admissible, sa part et le ratio de paiement. Japan Patent Office, Fee-Reduction System for Cases in Which Examination Was Requested on or After April 1, 2019 § 3(2), (5) (updated May 9, 2025) (Japanese).

E. Calendrier et pièces

L’admissibilité se détermine séparément à l’opération pertinente : requête en examen, modification augmentant les revendications et la taxe d’examen, ou paiement d’une taxe de brevet couverte. La réduction doit être demandée en même temps ; elle ne peut normalement pas être ajoutée rétroactivement. Id. Qs.4–5.

Dans le système actuel, demande distincte de réduction et certificats justificatifs ne sont généralement pas déposés. Le formulaire d’examen ou de paiement doit plutôt comporter la déclaration prescrite identifiant la catégorie et indiquant l’omission d’une demande distincte. Les demandes conjointes doivent aussi identifier le bénéficiaire et sa part. Japan Patent Office, Patent Fee Reduction/Exemption Program 7. La dispense procédurale de certificats ne supprime pas les conditions de fond ; il faut conserver les preuves d’effectif, capital, titularité, ancienneté, fiscalité et statut institutionnel.

F. Demandes PCT en japonais

Un avantage distinct existe pour certaines demandes internationales PCT en japonais. Selon la catégorie, les taxes JPO de transmission, recherche internationale et examen préliminaire peuvent être ramenées à la moitié, au tiers ou au quart, et des fractions correspondantes des taxes internationales de dépôt et de traitement peuvent être prises en charge par le JPO. Id. at 1–6.

Ne pas confondre avec l’entrée en phase nationale japonaise. Ce programme concerne des dépôts internationaux admissibles en japonais sous conditions d’office récepteur et de déposant ; il ne crée pas de taxe générale réduite d’entrée japonaise pour toute PME étrangère.

V. Corée : réductions du déposant et traitement particulier des inventeurs déposants

La Corée n’utilise pas les étiquettes petite ou micro-entité. Elle réduit plutôt les taxes de certaines catégories de déposants et titulaires. L’administration est désormais le ministère de la Propriété intellectuelle (« MOIP »), qui a remplacé le Korean Intellectual Property Office à son inauguration le 1er octobre 2025. Ministry of Intellectual Property, On the Day of Inauguration, MOIP Embarks on Global Cooperation with WIPO (Oct. 15, 2025).

La catégorie majeure pour les étrangers est l’inventeur déposant personne physique : il doit être à la fois inventeur et déposant ou titulaire. Entre dix-neuf et vingt-neuf ans, ou à partir de soixante-cinq ans, il obtient 85% de réduction des taxes de dépôt, requête en examen et brevet des trois premières années. Les autres inventeurs déposants individuels obtiennent 70%. Pour les particuliers, la réduction renforcée de dépôt concerne généralement les vingt premières demandes de chaque type de droit par an ; au-delà, la réduction de dépôt est de 30%. À partir de la quatrième année, le titulaire individuel bénéficie généralement de 50% de réduction des annuités. Rules on Collection of Patent Fees, Etc., Prime Ministerial Ordinance No. 2098, art. 7 & tbl. 5 (S. Kor. effective Feb. 27, 2026); Tableau 5, notes 2–3.

Une entreprise reconnue PME au titre de l’article 2(1) de la loi coréenne Framework Act on Small and Medium Enterprises obtient 70% de réduction des taxes de dépôt, requête en examen et brevet des trois premières années, puis 50% des annuités dès la quatrième. Les particuliers et PME légales obtiennent aussi 70% pour certaines procédures de confirmation de portée de leurs propres droits. Rules on Collection of Patent Fees, Etc., art. 7(1) & tbl. 5.

Les codéposants ne reçoivent normalement les réductions ordinaires que si tous sont admissibles. Si leurs taux diffèrent, le MOIP en fait la moyenne et arrondit tout résultat fractionnaire vers le haut. La Corée reconnaît aussi une réduction plus étroite de 50% des premières taxes pour une demande couvrant les résultats d’une recherche conjointe contractuelle entre PME admissible et non-PME. Ce n’est pas une réduction proportionnelle générale pour des codéposants mixtes. Id. art. 7(5) & tbl. 5, note 5.

La catégorie individuelle ne comporte pas de limite expresse de nationalité. Un inventeur américain restant déposant coréen devrait donc généralement pouvoir la demander sous preuve acceptable d’identité, d’âge et de qualité d’inventeur. Une société américaine ne prouve toutefois pas son admissibilité PME par son seul statut USPTO ; elle doit relever de la catégorie coréenne et fournir les pièces du MOIP. Une filiale coréenne peut être admissible selon sa taille, sa détention et ses affiliations, même si sa société mère étrangère ne l’est pas.

La réduction et ses preuves doivent être fournies avec le dépôt, la requête en examen, le paiement d’enregistrement ou l’annuité concernée. Des documents déjà au dossier peuvent parfois être omis, mais le MOIP peut demander de nouvelles preuves. Si un déposant admissible a omis la réduction, un remboursement après paiement est permis sous cinq ans, sur preuve de son admissibilité au jour du paiement. Id. art. 7(6)–(8). Une cession peut donc changer directement les taxes : transférer la demande de l’inventeur à une société met normalement fin au traitement individuel futur, sauf admissibilité indépendante de la société. Il ne faut toutefois pas structurer la titularité autour des seules économies de taxes sans examiner emploi, chaîne de droits, financement, exercice des droits et fiscalité.

VI. Chine : réduction selon les ressources plutôt que statut d’entité

La CNIPA utilise un critère financier plutôt qu’un statut formel. Un particulier est admissible si son revenu mensuel moyen de l’année précédente est inférieur à 5 000 RMB, soit 60 000 RMB par an. Une entreprise l’est si son bénéfice imposable de l’année précédente est inférieur à 1 million RMB. Établissements publics, organisations sociales et organismes de recherche sans but lucratif constituent d’autres catégories. Ministry of Finance & National Development and Reform Commission, Measures for Reduction of Patent Fees, Cai Shui No. 78 of 2016, art. 3 (China July 27, 2016), telles que modifiées par CNIPA, Announcement No. 316 on Adjusting the Conditions for Reduction of Patent Fees and Trademark Registration Fees, para. 1 (June 28, 2019).

Un déposant ou titulaire unique admissible obtient 85% de réduction et paie donc 15% de la taxe couverte. Avec plusieurs codéposants ou cotitulaires, tous doivent être indépendamment admissibles ; la réduction tombe à 70%, laissant 30% à payer. Measures for Reduction of Patent Fees arts. 3–4. Ajouter un codéposant commercialement plus fort peut donc supprimer toute réduction, plutôt que simplement la réduire à proportion des droits.

Les taxes couvertes comprennent le dépôt, hors impression de publication et surtaxes de demande ; l’examen de fond d’une demande d’invention ; le réexamen ; et les annuités des dix premières années à partir de l’année de délivrance. Id. art. 2 ; CNIPA, Announcement No. 272 on Suspending and Adjusting Certain Patent Fees, para. 2 (Nov. 30, 2018). Le pourcentage est important, mais ne couvre pas toutes les taxes CNIPA ni les annuités après la dixième année.

La CNIPA exige une qualification préalable et des justificatifs. Le salarié fournit un justificatif de ses revenus de l’année précédente établi par son employeur ; la personne sans emploi fixe, un certificat de difficulté économique de l’autorité locale désignée. L’entreprise fournit sa déclaration d’impôt sur les bénéfices précédente, ou celle de deux ans auparavant si le règlement fiscal annuel courant reste en cours. Les institutions fournissent les documents de personnalité morale. Après approbation du dossier électronique de qualification, les demandes de la même année civile n’exigent généralement pas de nouvelles pièces de base. Measures for Reduction of Patent Fees arts. 6–7.

Le calendrier est strict. La réduction de taxe de dépôt doit accompagner la demande de brevet. Les autres réductions peuvent être demandées au dépôt ou plus tard, mais au moins deux mois et demi avant l’échéance concernée. Seules les taxes non encore échues peuvent en bénéficier. Id. art. 5. Si le déposant ou titulaire change après approbation, notamment par cession, l’article 10 exige une nouvelle demande du successeur pour les taxes futures impayées. Informations financières fausses ou preuves fabriquées peuvent entraîner révocation, récupération des réductions et exclusion pendant cinq ans. Id. arts. 10–11.

Les mesures n’excluent pas expressément les nationalités étrangères, mais les preuves reposent sur des certificats chinois de revenu ou de difficulté, déclarations fiscales d’entreprise et identités électroniques. Les instructions primaires publiées ne précisent pas clairement l’acceptation de déclarations fiscales étrangères ou de pièces de substitution. Un étranger ne doit donc pas budgéter la réduction sur la seule satisfaction des seuils. Le conseil chinois doit confirmer acceptabilité documentaire et faisabilité électronique avant la demande.

VII. Un contrôle transfrontalier pratique

La comparaison montre l’insuffisance d’un champ mondial unique « petite entité » dans le suivi des dossiers. Un contrôle fiable doit se faire par office et poser au moins ces questions :

Qui est juridiquement pertinent ? Identifier déposants, inventeurs, titulaires, cessionnaires, licenciés, bénéficiaires d’obligations de transfert, entités liées et propriétaires de contrôle que le système impose de tester.

Quelle catégorie d’admissibilité ? Déterminer si l’avantage dépend d’un inventeur individuel, de la taille, de la microentreprise, de l’âge de startup, du statut universitaire ou de recherche, des revenus ou bénéfices imposables, des dépôts antérieurs ou d’une autre catégorie légale.

Quelle date est pertinente ? Certains critères jouent au dépôt, d’autres à la requête en examen, à chaque paiement ou pendant une année civile ou fiscale antérieure définie.

Quelle taxe est réellement réduite ? Ne pas présumer une réduction générale pour un déposant admissible. Revendications, recours, prorogations, annuités après délivrance et taxes PCT suivent souvent d’autres règles.

Quelle déclaration ou preuve ? Auto-attestation, mention prescrite, déclaration fiscale, certificat de revenu, effectifs, schéma de détention ou certificat public peuvent être requis. L’absence de dépôt courant de preuve ne supprime pas l’obligation d’une base factuelle raisonnable.

Peut-on demander plus tard ? USPTO, OEB, JPO, MOIP et CNIPA diffèrent sensiblement sur rétroactivité, remboursements, notifications de complément et conséquences du sous-paiement.

Titularité ou statut ont-ils changé ? Cessions, licences, financements, réorganisations, nouveaux codéposants, corrections d’inventeurs, revenus et dépôts supplémentaires peuvent affecter les paiements futurs malgré des paiements antérieurs corrects.

Pour les multinationales, la pratique budgétaire la plus prudente consiste à prévoir le plein tarif officiel jusqu’à confirmation locale du fond et de la procédure. Toute réduction prévue doit être présentée comme propre à un pays et conditionnelle, plutôt que transmise automatiquement d’un office à l’autre.

VIII. Conclusion

OEB, JPO, MOIP et CNIPA offrent chacun des réductions importantes sans adopter simplement le cadre USPTO. L’OEB utilise les termes les plus proches mais combine catégorie et fenêtre mobile de dépôts européens. Le Japon utilise un menu détaillé par catégorie et peut proportionner les réductions en titularité mixte. La Corée favorise particulièrement les inventeurs déposants individuels et PME légales. La Chine impose des seuils de revenu et de bénéfice et une qualification documentaire exigeante.

Le système américain est lui-même plus nuancé que ses étiquettes. La petite entité dépend de tous les droits et affiliations ; la micro-entité ajoute revenus, titularité et, par la voie du revenu brut, historique des dépôts. Cette règle permet normalement la cinquième demande prise en compte, pas seulement les quatre premières ; une cinquième ou sixième ne disqualifie pas rétroactivement les précédentes. Celles-ci doivent néanmoins continuer à satisfaire aux autres conditions à chaque paiement micro-entité.

La bonne question transfrontalière n’est donc pas de savoir abstraitement si le déposant « est » petite ou micro-entité. Il faut vérifier si la demande particulière, le groupe de déposants, la structure des droits, la taxe et la date de paiement satisfont aux règles actuelles de l’office concerné.